退稅問答「5」這幾個數據項你知道該怎麼填嗎？

1、問：填寫出口明細時，什麼時候填寫出口報關單號？什麼時候應填寫代理證明號呢？

答：若是自營出口的，則代理證明編號無需填寫，正常填寫出口報關單號，報關單號的填寫規則為18位的海關編號+0+2位項號。

報關單

若是代理出口的，則需要填寫代理證明的編號，出口報關單號無需填寫。按《代理出口貨物證明》編號（18位）+兩位項號（01、02…）填寫，項號按《代理出口貨物證明》所列順序編寫。

橫琴平潭地區區內購買企業申報退稅時，“代理出口貨物證明號”欄次填寫“進境貨物備案清單號”。

【1】

1. 問：外貿企業錄入進貨明細時，錄入進貨憑證號後還需要錄入“發票代碼”和“發票號碼”嗎？

答：如果是手工採集進貨明細數據，直接填寫“出口退稅進貨明細申報表”中的“進貨憑證號”就可以，具體由增值稅專用發票的發票代碼+發票號碼數字組成。填寫後，無需填寫“發票代碼”和“發票號碼”。

如果是通過外部數據導入的增值稅專用發票信息，不需要在“出口退稅進貨明細申報表”中錄入“進貨憑證號”，導入發票信息後，可以錄入“發票號碼”欄次後，系統會自動帶出發票的相關信息，無需填寫“進貨憑證號”。

【2】